Le Plan Épargne Retraite Individuel (Perin)

Le PER remplace le PERP depuis la loi pacte de 2019. Il s’agit d’un nouveau dispositif destiné à permettre aux particuliers de se constituer efficacement un complément de revenu pour la retraite. Il existe plusieurs types de PER, notamment le PER individuel, le PER collectif et le PER obligatoire.

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Sommaire

Qu’est-ce qu’un PER ?
Le transfert de vos contrats retraite
Les avantages fiscaux du PER (à l’entrée)
La Fiscalité à la sortie
Les cas de déblocages anticipés

Qu’est-ce qu’un PER ?

Alors que les français sont les plus grands épargnant d’europe, l’épargne retraite quand à elle faisait jusqu’il ya encore peu de temps mauvaise figure notamment face à l’Assurance Vie (230 milliards d’euros contre 1 700 milliards d’euros pour l’assurance vie). Ce déclin était la cause d’un système jugé trop complexe par les Épargnant connus sous le nom de Perp, Madelin, article 83 ou encore PERCO.

La loi Pacte a redistribuer les cartes en 2019 en réinventant ce système et en ajoutant des nouveautés notamment sur la partie du déblocage anticipé et le fractionnement à la retraite. Ce franc succès s’explique par les raisons suivantes : 

  • Vous pouvez bâtir une épargne retraite à titre individuel ou en entreprise.
  • Possibilité de réduire votre imposition sur le revenu en y effectuant des versements.
  • Une portabilité de votre épargne totale, vous offrant une grande flexibilité
  • Des sorties anticipées possible notamment en cas d’achat de votre résidence principale.
  • Lors de votre départ à la retraite, le choix de la sortie en rente, en capital fractionné et en capital total

Pour synthétiser : Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif de retraite complémentaire mis en place par l’État Français permettant aux particuliers, aux libéraux, aux entrepreneurs et aux entreprises de se constituer un complément de revenus pour la retraite. Ce dispositif est d’autant plus salué lorsque l’on sait que le nombre d’actif par retraité diminue d’année en année et est passé de 4.7 actifs pour 1 retraité dans les années 1980 à 1.7 actif par retraité en 2025. Le Plan Épargne Retraite se décline en plusieurs types ; le PER individuel (Perin), Le PER collectif (PERO) et le PER d’entreprise.

PER Individuel : les points essentiels

Le PER Individuel (PERIN) est un produit d’épargne de long terme et destiné à se constituer un complément à la retraite. Au regard de la situation actuelle sur les finances publiques, l’Etat français a notamment souhaité (Loi Pacte) encourager les épargnants à recourir à une part croissante de capitalisation afin d’aborder leur retraite plus sereinement.

Débloqué à l’âge légal de départ (hors cas de force majeure : invalidité, décès, perte d’emploi, perte d’autonomie, etc.), le PER Individuel est alors reversé en rente, en capital fractionné ou en totalité à son bénéficiaire. 

Pour l’épargnant (le bénéficiaire), les versements et cotisations ouvrent droit à un avantage fiscal, ces sommes sont en effet déductibles du revenu brut global (après abattement, avant impôts) dans la limite de 10% des revenus professionnels (revenus supérieur à un plafond annuel de la sécurité sociale PASS) ou de la Valeur d’un dixième du Plafond annuel de la sécurité social (dans les revenus sont inférieurs au PASS).

Au moment de la sortie, en rente, en capital ou en capital fractionné, les sommes récupérées sont fiscalisées à l’impôt sur le revenu si vous avez déjà bénéficié de déductions fiscales au moment du versement. Toutefois, le revenu perçu à la retraite est en moyenne plus faible que celui perçu lors de votre activité professionnelle, ce qui permet d’amoindrir la fiscalité finale et ainsi offrir une optimisation.

Les épargnants peuvent également bénéficier d’une plus grande flexibilité grâce au transfert de leur PER. En effet, ils peuvent désormais transférer leur PER dans un contrat offrant des options de sortie plus adaptées à leur situation personnelle, comme la possibilité de sortir en rente viagère ou en capital. Selon une étude de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF), près de 80% des épargnants ayant transféré leur PER ont choisi de transférer leur épargne dans un contrat offrant des options de sortie plus adaptées à leur situation personnelle.

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Le transfert de vos contrats retraite

Pour transférer votre PER existant chez Nvestir, contactez l’un de nos conseillers qui vous accompagnera pendant tout le processus. 

Transfert d’un PERP vers un PER individuel

Dans l’objectif de moderniser votre PERP, vous pouvez le transférer vers un Plan Epargne Retraite (PER) individuel. Cette opération vous permettra de bénéficier de la sortie que vous souhaitez au moment de votre départ en retraite.

Transfert d’un contrat Madelin retraite vers un PER

Le transfert d’un contrat Madelin retraite vers un Plan Epargne Retraite (PER) présente plusieurs avantages, le regroupement de vos PER existants vers une seule enveloppe, la sortie à 100% en capital et en capital fractionné, la fin des cotisations obligatoires, la protection des proches en cas de décès, le choix dans vos actifs et de votre conseiller.

Transfert d’un PERCO vers un PER

Le transfert de votre Plan Epargne Retraite Collectif (PERCO) vers un Plan Epargne Retraite (PER) unique vous permet de regrouper vos contrats et d’accéder à une gamme élargie de supports d’investissement tels que les fonds immobiliers, les fonds en euro et les fonds négociés en bourse (ETF).

Transfert d’un contrat Article 83 vers un PER

En transférant un contrat Article 83 vers un Plan Epargne Retraite (PER), vous vous libérez de l’obligation de sortie en rente. La seule condition requise pour effectuer ce transfert est de ne plus être salarié de l’entreprise.

Transfert d’un PER vers un PER

Si vous n’êtes pas satisfait de votre Plan Epargne Retraite (PER) actuel, il est possible de le transférer vers l’un de nos contrats d’épargne retraite pour répondre à vos besoins.

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Ce simulateur de rendement est un outil à titre indicatif et ne constitue pas un conseil financier. Les résultats obtenus sont basés sur les informations saisies et des hypothèses simplifiées qui ne prennent pas en compte toutes les variables économiques, fiscales ou personnelles. Avant de prendre une décision d’investissement, nous vous recommandons de consulter un conseiller en gestion de patrimoine ou un professionnel qualifié pour évaluer votre situation spécifique et vos objectifs financiers.

Les avantages fiscaux du PER à l’entrée

Le mécanisme d’économie d’impôt via le Plan Épargne Retraite est simple, vous verser du capital sur cette enveloppe, le capital versé vient en déduction de votre revenus imposable lequel se traduit par l’économie d’impôt. Cette déduction intervient sur la partie des revenus imposés sur la tranche la plus haute. Selon le foyer fiscal de chaque individu, cette tranche également appelé « tranche marginale d’imposition » (TMI) est constitué par une des 5 tranche que constitue le barème de l’impôts sur le revenus.

  • Tranche à 0%
  • Tranche à 11%
  • Tranche à 30%
  • Tranche à 41%
  • Tranche à 45%

Prenons l’exemple d’une personne seule percevant un revenu annuel imposable de 100 000€, sa tranche marginal d’imposition est donc de 41%. L’individu doit normalement débourser 24 945€ d’impôts. Cependant, il décide de bénéficier de l’avantage fiscal du PER et par la même occasion de préparer sa retraite, il décide donc de placer 10 000€ sur son PER. Ce versement va être intégralement déduit de son revenu imposable, l’économie d’impôt perçu sera de 4 100€, le coût réel supporté de 5 900€ et pourtant ce sont bien 10 000€ qui travaillerons grâce aux supports d’investissements disponible sur le PER.

De plus, les intérêts et plus-values générés par votre Plan Épargne Retraite ne sont pas imposables tant que l’épargne reste sur l’enveloppe. Cela signifie que vous pouvez laisser votre épargne croître sans être pénalisé fiscalement, ce qui s’avère être très avantageux sur le long terme.

La fiscalité à la sortie

Le Plan Épargne Retraite permet comme nous l’avons vu précédemment de bénéficier d’un avantage fiscal intéressant à l’entrée, de bénéficier d’un « effet de levier fiscal » qui peut être perçu comme un crédit de façon à générer une plus value plus conséquente et donc un capital plus important à la retraite que des livrets classiques.

Cependant, il faut veiller à ressortir ce capital et ces intérêts de la meilleurs façon de sorte à ne pas réduire ces efforts à néant. C’est la tout l’intérêt de la sortie en capital fractionné permis par le nouveau PER depuis la loi pacte de 2019. Ce mode de sortie vous permet de lisser votre ce que vous allez ressortir de votre enveloppe et donc de :

  • Moduler votre fiscalité
  • Continuer de faire fructifier votre patrimoine sur des actifs peu volatiles
  • Bénéficier d’une souplesse de déblocage de cette épargne dans le temps

Il est entendu que vous bénéficiez toujours de la possibilité de sortir en rente viagère (rente calculée en fonction d’une table de mortalité) et de la sortie en capital total si vous le souhaitez.

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